发布日期：2008-12-01
来源：维克模型
商业银行开调评级模型
针对小企业贷款违约损失率上升问题
对于正向巴塞尔新资本协议迈进的中国银行业而言，宏观经济走势波折起伏之际，亦是夯实数据基础良好时机。
“考虑到之前银行贷款受政策干扰较大，真正具有价值区间的历史数据也就是近十年。而去年到今年宏观经济走势的变化，更是银行记录小企业贷款数据的最佳时机。”一位大行风险管理负责人如是说。
根据新资本协议，对于使用基础内部评级法的银行，要求具备五年以上的历史数据来估计并验证违约概率；对于使用高级内部评级法的银行，必须有七年以上的历史数据来估计违约损失率。但对于国内商业银行来说，小企业授信业务开展和小企业自身的生命周期一般都低于五年，数据失真对小企业评级带来了难度。
上述人士表示，上半年该行对小企业贷款还不是很担心，收回率在90%以上；但下半年随着宏观经济走势的变化，小企业违约损失率开始上升。渤海证券出具的分析报告认为，截至今年年中，全国小企业贷款的不良率高达22.1%，比全国贷款平均不良水平高14.7%，高出近2倍；而在三家试点新资本协议的银行中，经测算小企业贷款违约率是2.52%，是一般企业违约率的1.52倍。
“9月份到现在，我们发现小企业信贷出了一些问题，没有现金流，即使银行拿到抵押品也没有交易对手。”上述人士如是说，目前，该行对小企业评级主要划分为三档，其中，有财务报表的小企业，按照销售额大小划分为两档，1000万-3000万和1000万以下；另外对无财务报表的小企业进行独立评级。
也正是考虑到降低银行的合规成本和支持小企业，此前银监会发布的《银行账户信用风险暴露分类指引》规定，对于单户授信总额500万元（含）以下和企业资产总额1000万元（含）以下，或授信总额500万元（含）以下和企业年销售额3000万元（含）以下的微小企业贷款，银行可作为零售风险暴露进行处理，而非公司风险暴露。
不仅仅是针对小企业信贷的评级，上述人士认为，经济起伏之时，银行在应用内部评级法时，也应适时进行调整模型。举例而言，在经济景气时期，银行对电力电网公司、航空企业评级多数较高，但今年以来上述行业经营颇为紧张。“光看财务指标，还没有违约，但是财务指标不能反映企业的真实情况，所以要适时调整模型。”
由于新资本协议对数据依赖性很强，历史数据清洗和整合是内部评级体系开发建设的关键环节。因此，银监会一直要求各家大行要与资产管理公司合作，加强对不良贷款历史数据的跟踪、整理和加工，建立完整的数据库。所采集数据，不仅指财务数据、而且包括定性数据。
据《财经》记者了解，根据银监会的规划，2008年和2009年是新资本协议实施的制度准备期、政策测试期。银监会拟起草的实施新资本协议相关监管规章共15项，继首批五项指引出台后，今年底到明年初银监会将陆续出台八项指引。按照银监会的时间表，2010年起监管部门开始接受商业银行的实施申请。
“大型商业银行，尤其是在海外设有分支机构的大行，将优先要求实施新资本协议；对于中小银行，监管部门希望比照新资本协议提高风险管理水平，但不要求马上实施。”银监会内部人士如是说。
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